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阅读 5616 次 历史版本 0个 创建者:hcl112233 (2012/8/16 10:40:50)  最新编辑:hcl112233 (2012/8/16 10:40:50)
不良貸款率
拼音:Bùliáng Dàikuǎnlǜ (Buliang Daikuanlv)
不良貸款率
     不良貸款率


  不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款餘額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質量時,把貸款按風險基礎分爲正常、關注、次級、可疑和損失五類,其中後三類合稱爲不良貸款。金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高,說明金融機構收回貸款的風險大;不良貸款率低,說明金融機構收回貸款的風險小。 


 

不良貸款定義

銀行貸款
        銀行貸款

  不良貸款也稱非正常貸款或有問題貸款,是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息,或者已有蹟象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

  我國曾經將不良貸款定義爲呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即“一逾兩呆”)的總和。

  根據中國人民銀行1995年7月27日發布的《貸款通則》(試行),不良貸款分爲逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款,它們具有特定的含義:

  逾期貸款是指逾期(含展期後到期)不能歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆帳貸款)。

  呆滯貸款是指逾期(含展期後到期)2年(含2年)以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到2年但生產經營已停止、項目已停建的貸款(不含呆帳貸款)。

  呆帳貸款是指借款人和擔保人依法宣告破產,進行清償後,未能還清的貸款;借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定,宣告失蹤或宣告死亡,以其財產或遺產清償後,未能還清的貸款;借款人遭到重大自然災害或意外事故,損失巨大且不能穫得保險補償,確實無力償還的部分或全部貸款,或者以保險清償後,未能還清的貸款;貸款人依法處置貸款抵押物、質物所得價款不足以補償抵押、質押貸款的部分;經國務院專案批准核銷的貸款。  

不良貸款率計算公式


  不良貸款率計算公式如下:

  不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

  =貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%  

貸款分類標准

2011年商業銀行不良貸款率
2011年商業銀行不良貸款率

  貸款五級分類標准按照《貸款風險分類指導原則》(銀發[2001]416號)及《關於推進和完善貸款風險分類工作的通知》(銀監發[2003]22號)文件)及相關法規要求執行。

  正常類貸款定義爲借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

  關注類貸款定義爲盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

  次級類貸款定義爲借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也可能會造成一定損失。

  可疑類貸款的定義爲借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成較大損失。

  損失類貸款定義爲在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後,本息仍然無法收回,或隻能收回極少部分。

  對各項貸款進行分類後,其後三類貸款合計爲不良貸款。

  各項貸款指銀行業金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。 

不良貸款形成原因


  不良貸款的形成原因多種多樣,不外乎來自於銀行外部的原發性因素和銀行内部管理的内生性因素。 

銀行外部原發性因素

  (1)借款人的因素。借款人可能是内部經營不善、產品市場萎縮,也有可能是借款人借改制之機故意逃廢銀行債務,缺乏還款意識。
銀行業不良貸款率
    銀行業不良貸款率

  (2)政策因素。由於宏觀經濟政策缺乏連續性,經濟波動的頻率高、幅度大,使信貸擴張和收縮的壓力相當大,在宏觀緊縮、經濟調整時期,往往形成大量貸款沉澱。

  (3)行政幹預因素。主要表現爲地方政府壓,地方財政擠,迫使銀行發放大量指使性貸款、救濟貸款,貸款行爲行政化,信貸資金財政化,直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。 

銀行内部管理因素

  (1)決策失誤。銀行的高級管理人員對借款人的現狀及市場形勢的判斷偏差或失誤引起重大信貸決策上的失敗導致不良貸款的形成。

  (2)信貸人員素質。部分人員素質不高,難以進行貸款的科學決策和有效管理,違規放貸時有發生;在執行信貸政策方面,有的信貸人員隨意性很大,存在“人情代替制度”現象。

  (3)貸款結構不合理。貸款組合結構性失衡,如貸款投向不合理引起貸款過度集中等造成不良貸款的形成。

  (4)道德因素。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外,還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差,缺乏開拓創新精神,不能幹好自己的本職工作。甚至蓄意營私舞弊、違規違紀、違法犯罪,引起不良貸款的形成。  

不良貸款危害


  1.不良貸款率高,最大的危害是影響銀行對經濟的支持能力。中國的銀行對貸款極其謹慎小心,就是因爲不良貸款太多,影響了銀行放款能力。

  2.如果靠發行基礎貨幣來解決不良貸款問題,容易引發通貨膨脹。如果對之掉以輕心,不良貸款的大量發生還會誘發社會道德風險,如果加大處理不良貸款的力度又可能會引起企業連鎖倒閉破產,增加財政風險和社會危機。 

如何化解不良資產


  銀行不良貸款,是中國金融業最大的風險所在。國際通行標准認爲,金融機構不良資產率警戒線爲10%。不良貸款威脅着金融的安全穩定。如何采取合理的清收辦法化解不良資產一直是銀行業急需解決的主要問題。
銀行不良貸款
       銀行不良貸款

  要有健全的組織管理體系

  銀行總行應有管理全行風險貸款的審批決策機構,有專門的職能部門如資產保全部具體管理與辦理;各分行與支行設有風險貸款化解小組,逐級對風險貸款進行管理。

  要加強對不良企業的管理

  信譽不良的企業一般是不能正常還本付息的企業,不能正常還本付息有主觀和客觀的原因,所以,應分類管理,對不同的原因實行區别對待的政策,客觀原因主要是在經營上資金周轉出現問題或經營管理不善,不符合國家產業政策和環保的要求等,導致企業經營難以爲繼,無力還款;主觀原因主要是企業利用非正常經營,故意減少資產或增加負債,以實現其不還或少還貸款的目的,對於這種故意逃廢債務行爲必須從嚴,按中國人民銀行的有關規定執行。

  采用法律手段保全資產

  以訴訟方式更具有強制力,利用國家機器維護金融機構的合法權利,通過訴訟方式化解風險貸款是否成功的關鍵主要取決於財產保全工作的成效,一旦保全成功,訴訟案件便可以通過和解方式提前結束,全額收回貸款。金融機構在通過訴訟途徑化解風險貸款時,在注重其實體權利的維護是不要忽視了司法程序的規定,導致由於程序上的延遲而喪失了實體權利,即訴訟時效,向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間爲2年,有些特殊情況下爲1年。

  實行公開招標拍賣方式

  運用拍賣方法是最公證、公平,資產價值得到最大體現的一種方式。以拍賣的方式拍出,盤活了不良資產,回收了資金,資金風險大大降低。

  政府承擔不良金融資產

  從金融不良資產形成原因看有地方政府幹預的因素,銀行的貸款曾經支持過企業、地方經濟發展。因此,無論從受益的原則還是從造成損失的原因去追究,債務人和地方政府都應當在這種錯位資源的重新配置過程中承擔相應份額的合理成本。從本質上來說,不良資產處置是對歷史上形成的錯位的社會資源進行重新配置,使其盡可能發揮最大的社會效用。但這種資源重新配置的損失,如果全部由銀行來承擔顯然是不合理的。政府承擔不良金融資產有利於爲地方經濟發展創造條件,改善當地的投融資和信用環境,推進社會信用體系建設。  

浦發銀行案例分析


  警惕銀行業不良貸款率迅速攀升

  業界擔心的問題終於成爲現實:在企業資金鏈面臨危機邊緣的同時,銀行資產不良率也有大幅上升的蹟象。

  浦發銀行8月14日公布的2012年年中業績報告可以做一注解:其半年報顯示,上半年新增不良貸款上升幅度約爲31.7%。

  盡管新增不良貸款有結構性因素及區域特征——主要集中在溫州杭州地區等少數地方,但這對浦發乃至更多銀行而言,卻無疑是一個強烈的警訊,經濟下行通道中,銀行需要在盈利與風險控制之間穫得良好平衡,否則將面臨嚴峻挑戰。

  看看浦發的具體情況:截至2012年6月底,浦發銀行不良貸款率爲0.53%,較2011年末上升0.09個百分點。其中,公司貸款的不良貸款率由0.47%上升到0.59%;零售貸款的不良率從0.33%上升到0.43%。不良貸款餘額約爲76.8億元,而2011年底該數字爲58.3億元,上升幅度約爲31.7%。

  也就是說,至少從表面上看,企業貸款質量承壓是浦發銀行不良持續上升的主要原因。

  從銀行業整體情況來看,理由恐怕沒有那麼簡單。

  企業經營困難是一方面,此外,由房地產相關聯的地方政府貸款和以房地產爲抵押物的相關產業均會對銀行資產惡化產生重要影響。

  簡單來說,所謂不良貸款其實來自兩個層面,一是企業,二是個人。先說個人,在以往投機投資性住房模式盛行之時,一些人把房子抵押給銀行,套錢出來投資,一旦遭遇價格下跌,投資失敗就會造成不良貸款。

  此前的房地產調控嚴格約束了投機和投資行爲。自然的,房地產價格也會出現一定程度的滯漲甚至回落。盡管近期部分地區房地產市場有所回暖,但從行業整體而言,大範圍回暖仍是個未知數。也由此,以房地產爲抵押的信貸資產無論對個人還是對機構,都會產生重大影響。尤其是,地方政府通過種種渠道穫得的貸款更面臨這進退兩難的局面。

  在說說宏觀經濟層面,在國内經濟增速放緩、外部經濟不穩定因素增加背景下,一大批企業陷入經營困境,甚至出現倒閉風波。企業的困難歸結起來就是生產經營綜合成本提高、訂單進一步減少、減產停產現象增多。而其中民營中小企業特别受到了内外交困的環境沖擊。

  除了這些,資產惡化的原因還有擔保圈的破裂問題。事實上,民營企業間的擔保圈是市場自然形成,有其合理的因素,然而當正常的融資節奏被突然打破,那麼最終受害的就不單是企業而更是包括銀行在内的多個方面。

  就目前來看,很多地區的民間借貸已陷入停滯,很多擔保公司、小貸公司停止業務,個人貸款方面也開始回收資金並拒絕放款,民間惜貸嚴重。

  事實上,從企業穫得的信息顯示,大部分企業貸款逾期都是因爲無法從民間借貸中穫得短暫的支持而產生的。他們抱怨說,不少銀行都喜歡耍這樣的把戲:要求企業借款要先還再貸,並承諾企業可以續貸。當企業像以往一樣,向民間借貸“過橋”後,銀行卻突然變臉不再續貸。

  糟糕的是,經過幾次這樣的事件之後,民間放貸者出現惜貸情緒,後來的企業即使給出再高的利息,民間放貸者也不願意出借資金,以至於銀行貸款到期的企業無法按時還款,由此不良貸款率攀升。

  換句話說,銀行表面上控制風險的擧措卻引發了更大範圍的恐慌情緒,最終反受其害。

  從全行業來看,銀行不良貸款呈現反彈的趨勢已成必然。除了上述幾大原因外,銀行業自身的擴張速度的下滑也是讓不良率凸顯的重要原因。由於利率市場化的改革,在近期兩次降息之後,銀行的理論淨息差降到了歷史低點,銀行不得不對可貸資金謹慎使用,謹慎的結果便是發展速度的放緩,所謂的“分母效應”便失去應有的效果。

  總而言之,無論是投資者還是銀行本身,均須直面不良率上升的現實,認識到它與經濟周期、利率市場化的關係,從而進一步改善盈利模式,調整風控機制、用多重技術手段來化害爲利,穫得主動。


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