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阅读 5595 次 历史版本 0个 创建者:hcl112233 (2012/8/16 10:40:50)  最新编辑:hcl112233 (2012/8/16 10:40:50)
不良贷款率
拼音:Bùliáng Dàikuǎnlǜ (Buliang Daikuanlv)
不良贷款率
     不良贷款率


  不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时,把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,其中后三类合称为不良贷款。金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高,说明金融机构收回贷款的风险大;不良贷款率低,说明金融机构收回贷款的风险小。 


 

不良贷款定义

银行贷款
        银行贷款

  不良贷款也称非正常贷款或有问题贷款,是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

  我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款(即“一逾两呆”)的总和。

  根据中国人民银行1995年7月27日发布的《贷款通则》(试行),不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款,它们具有特定的含义:

  逾期贷款是指逾期(含展期后到期)不能归还的贷款(不含呆滞贷款和呆帐贷款)。

  呆滞贷款是指逾期(含展期后到期)2年(含2年)以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到2年但生产经营已停止、项目已停建的贷款(不含呆帐贷款)。

  呆帐贷款是指借款人和担保人依法宣告破产,进行清偿后,未能还清的贷款;借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定,宣告失踪或宣告死亡,以其财产或遗产清偿后,未能还清的贷款;借款人遭到重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,确实无力偿还的部分或全部贷款,或者以保险清偿后,未能还清的贷款;贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分;经国务院专案批准核销的贷款。  

不良贷款率计算公式


  不良贷款率计算公式如下:

  不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%

  =贷款拨备率/拨备覆盖率×100%  

贷款分类标准

2011年商业银行不良贷款率
2011年商业银行不良贷款率

  贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。

  正常类贷款定义为借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

  关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

  次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

  可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

  损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

  对各项贷款进行分类后,其后三类贷款合计为不良贷款。

  各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 

不良贷款形成原因


  不良贷款的形成原因多种多样,不外乎来自于银行外部的原发性因素和银行内部管理的内生性因素。 

银行外部原发性因素

  (1)借款人的因素。借款人可能是内部经营不善、产品市场萎缩,也有可能是借款人借改制之机故意逃废银行债务,缺乏还款意识。
银行业不良贷款率
    银行业不良贷款率

  (2)政策因素。由于宏观经济政策缺乏连续性,经济波动的频率高、幅度大,使信贷扩张和收缩的压力相当大,在宏观紧缩、经济调整时期,往往形成大量贷款沉淀。

  (3)行政干预因素。主要表现为地方政府压,地方财政挤,迫使银行发放大量指使性贷款、救济贷款,贷款行为行政化,信贷资金财政化,直接削弱了贷款产生经济效益的基础。 

银行内部管理因素

  (1)决策失误。银行的高级管理人员对借款人的现状及市场形势的判断偏差或失误引起重大信贷决策上的失败导致不良贷款的形成。

  (2)信贷人员素质。部分人员素质不高,难以进行贷款的科学决策和有效管理,违规放贷时有发生;在执行信贷政策方面,有的信贷人员随意性很大,存在“人情代替制度”现象。

  (3)贷款结构不合理。贷款组合结构性失衡,如贷款投向不合理引起贷款过度集中等造成不良贷款的形成。

  (4)道德因素。信贷人员除了必须具备一定的金融理论、企业财务管理、法律制度等业务知识外,还必须具有诚实的品格和强烈的责任心。部分信贷员“在其位而不谋其职”工作主动性差,缺乏开拓创新精神,不能干好自己的本职工作。甚至蓄意营私舞弊、违规违纪、违法犯罪,引起不良贷款的形成。  

不良贷款危害


  1.不良贷款率高,最大的危害是影响银行对经济的支持能力。中国的银行对贷款极其谨慎小心,就是因为不良贷款太多,影响了银行放款能力。

  2.如果靠发行基础货币来解决不良贷款问题,容易引发通货膨胀。如果对之掉以轻心,不良贷款的大量发生还会诱发社会道德风险,如果加大处理不良贷款的力度又可能会引起企业连锁倒闭破产,增加财政风险和社会危机。 

如何化解不良资产


  银行不良贷款,是中国金融业最大的风险所在。国际通行标准认为,金融机构不良资产率警戒线为10%。不良贷款威胁着金融的安全稳定。如何采取合理的清收办法化解不良资产一直是银行业急需解决的主要问题。
银行不良贷款
       银行不良贷款

  要有健全的组织管理体系

  银行总行应有管理全行风险贷款的审批决策机构,有专门的职能部门如资产保全部具体管理与办理;各分行与支行设有风险贷款化解小组,逐级对风险贷款进行管理。

  要加强对不良企业的管理

  信誉不良的企业一般是不能正常还本付息的企业,不能正常还本付息有主观和客观的原因,所以,应分类管理,对不同的原因实行区别对待的政策,客观原因主要是在经营上资金周转出现问题或经营管理不善,不符合国家产业政策和环保的要求等,导致企业经营难以为继,无力还款;主观原因主要是企业利用非正常经营,故意减少资产或增加负债,以实现其不还或少还贷款的目的,对于这种故意逃废债务行为必须从严,按中国人民银行的有关规定执行。

  采用法律手段保全资产

  以诉讼方式更具有强制力,利用国家机器维护金融机构的合法权利,通过诉讼方式化解风险贷款是否成功的关键主要取决于财产保全工作的成效,一旦保全成功,诉讼案件便可以通过和解方式提前结束,全额收回贷款。金融机构在通过诉讼途径化解风险贷款时,在注重其实体权利的维护是不要忽视了司法程序的规定,导致由于程序上的延迟而丧失了实体权利,即诉讼时效,向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年,有些特殊情况下为1年。

  实行公开招标拍卖方式

  运用拍卖方法是最公证、公平,资产价值得到最大体现的一种方式。以拍卖的方式拍出,盘活了不良资产,回收了资金,资金风险大大降低。

  政府承担不良金融资产

  从金融不良资产形成原因看有地方政府干预的因素,银行的贷款曾经支持过企业、地方经济发展。因此,无论从受益的原则还是从造成损失的原因去追究,债务人和地方政府都应当在这种错位资源的重新配置过程中承担相应份额的合理成本。从本质上来说,不良资产处置是对历史上形成的错位的社会资源进行重新配置,使其尽可能发挥最大的社会效用。但这种资源重新配置的损失,如果全部由银行来承担显然是不合理的。政府承担不良金融资产有利于为地方经济发展创造条件,改善当地的投融资和信用环境,推进社会信用体系建设。  

浦发银行案例分析


  警惕银行业不良贷款率迅速攀升

  业界担心的问题终于成为现实:在企业资金链面临危机边缘的同时,银行资产不良率也有大幅上升的迹象。

  浦发银行8月14日公布的2012年年中业绩报告可以做一注解:其半年报显示,上半年新增不良贷款上升幅度约为31.7%。

  尽管新增不良贷款有结构性因素及区域特征——主要集中在温州杭州地区等少数地方,但这对浦发乃至更多银行而言,却无疑是一个强烈的警讯,经济下行通道中,银行需要在盈利与风险控制之间获得良好平衡,否则将面临严峻挑战。

  看看浦发的具体情况:截至2012年6月底,浦发银行不良贷款率为0.53%,较2011年末上升0.09个百分点。其中,公司贷款的不良贷款率由0.47%上升到0.59%;零售贷款的不良率从0.33%上升到0.43%。不良贷款余额约为76.8亿元,而2011年底该数字为58.3亿元,上升幅度约为31.7%。

  也就是说,至少从表面上看,企业贷款质量承压是浦发银行不良持续上升的主要原因。

  从银行业整体情况来看,理由恐怕没有那么简单。

  企业经营困难是一方面,此外,由房地产相关联的地方政府贷款和以房地产为抵押物的相关产业均会对银行资产恶化产生重要影响。

  简单来说,所谓不良贷款其实来自两个层面,一是企业,二是个人。先说个人,在以往投机投资性住房模式盛行之时,一些人把房子抵押给银行,套钱出来投资,一旦遭遇价格下跌,投资失败就会造成不良贷款。

  此前的房地产调控严格约束了投机和投资行为。自然的,房地产价格也会出现一定程度的滞涨甚至回落。尽管近期部分地区房地产市场有所回暖,但从行业整体而言,大范围回暖仍是个未知数。也由此,以房地产为抵押的信贷资产无论对个人还是对机构,都会产生重大影响。尤其是,地方政府通过种种渠道获得的贷款更面临这进退两难的局面。

  在说说宏观经济层面,在国内经济增速放缓、外部经济不稳定因素增加背景下,一大批企业陷入经营困境,甚至出现倒闭风波。企业的困难归结起来就是生产经营综合成本提高、订单进一步减少、减产停产现象增多。而其中民营中小企业特别受到了内外交困的环境冲击。

  除了这些,资产恶化的原因还有担保圈的破裂问题。事实上,民营企业间的担保圈是市场自然形成,有其合理的因素,然而当正常的融资节奏被突然打破,那么最终受害的就不单是企业而更是包括银行在内的多个方面。

  就目前来看,很多地区的民间借贷已陷入停滞,很多担保公司、小贷公司停止业务,个人贷款方面也开始回收资金并拒绝放款,民间惜贷严重。

  事实上,从企业获得的信息显示,大部分企业贷款逾期都是因为无法从民间借贷中获得短暂的支持而产生的。他们抱怨说,不少银行都喜欢耍这样的把戏:要求企业借款要先还再贷,并承诺企业可以续贷。当企业像以往一样,向民间借贷“过桥”后,银行却突然变脸不再续贷。

  糟糕的是,经过几次这样的事件之后,民间放贷者出现惜贷情绪,后来的企业即使给出再高的利息,民间放贷者也不愿意出借资金,以至于银行贷款到期的企业无法按时还款,由此不良贷款率攀升。

  换句话说,银行表面上控制风险的举措却引发了更大范围的恐慌情绪,最终反受其害。

  从全行业来看,银行不良贷款呈现反弹的趋势已成必然。除了上述几大原因外,银行业自身的扩张速度的下滑也是让不良率凸显的重要原因。由于利率市场化的改革,在近期两次降息之后,银行的理论净息差降到了历史低点,银行不得不对可贷资金谨慎使用,谨慎的结果便是发展速度的放缓,所谓的“分母效应”便失去应有的效果。

  总而言之,无论是投资者还是银行本身,均须直面不良率上升的现实,认识到它与经济周期、利率市场化的关系,从而进一步改善盈利模式,调整风控机制、用多重技术手段来化害为利,获得主动。


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