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阅读 3935 次 历史版本 0个 创建者:zhangheng2011 (2011/5/3 15:29:10)  最新编辑:zhangheng2011 (2011/5/3 15:29:10)
财务公司
拼音:cáiwù gōngsī (caiwu gongsi)
  
财务公司
  财务公司
 
  财务公司又称金融公司,是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务,以中长期金融业务为主的非银行机构。各国的名称不同,业务内容也有差异。但多数是商业银行的附属机构,主要吸收存款。中国的财务公司不是商业银行的附属机构,是隶属于大型集团的非银行金融机构。
 
 

财务公司概述


  财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。是具有中国特色的为企业集团发展配套的非银行金融机构,实质上是大型企业集团附属的金融公司。企业集团财务公司产生于20世纪80年代中后期。1987年,经中国人民银行总行批准,中国第一家财务公司――东风汽车工业财务公司成立,之后又有九家财务公司相继批准成立。到2004年,我国共有企业集团财务公司74家,资产约4500亿元(截至2007年9月底,中国财务公司协会有81个会员单位)。2002年12月19日,中国人民银行公告宣布了“华诚财务公司因严重违规经营,资不抵债,不能偿还到期债务,决定对其实施撤销……”,这是第一个被关闭的财务公司。
 
  中国银行业监督管理委员会2004年8月3日公布新的《企业集团财务公司管理办法》,并将从9月1日起实施。大幅降低了财务公司设立的资产额、收入额标准。申请设立财务公司的企业集团应当具备九项条件:符合国家产业政策;申请前一年母公司注册资本金不低于8亿元;申请前一年按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元,净资产率不低于30%;申请前连续两年按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元,税前利润总额每年不低于2亿元;现金流量稳定并具有较大规模;母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验;母公司具有健全的公司法人治理结构,未发生违法违规行为,近3年无不良诚信纪录;母公司拥有核心主业;母公司无不当关联交易。符合一定条件的财务公司设立分支机构;允许外国投资者在我国境内独资设立的从事直接投资的公司设立财务公司,并可为所投资的企业提供财务支持。

财务公司经营业务

  
财务公司经营与管理
财务公司经营与管理
  财务公司可以经营下列部分或者全部业务:
  (一)对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;
  (二)协助成员单位实现交易款项的收付;
  (三)经批准的保险代理业务;
  (四)对成员单位提供担保;
  (五)办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;
  (六)对成员单位办理票据承兑与贴现;
  (七)办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;
  (八)吸收成员单位的存款;
  (九) 对成员单位办理贷款及融资租赁
  (十)从事同业拆借;
  (十一)中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
  符合条件的财务公司,可以向中国银行业监督管理委员会申请从事下列业务:
  (一)经批准发行财务公司债券;
  (二)承销成员单位的企业债券
  (三)对金融机构的股权投资;
  (四)有价证券投资;
  (五)成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。

财务公司运营中存在的问题


  财务公司是大型企业集团投资成立、为本集团公司提供金融服务的非银行金融机构,依法具有融资、投资和中介服务功能。财务公司运营在我国发展已经有20年的发展历史,从1987年第一家财务公司东风汽车工业财务公司成立到现在已经发展为上百家财务公司。在发展和运营中取得了可喜的成绩。但也存在不少问题,主要问题是:

  (一)资金的规模小、来源少,制约了财务公司运营的发展和运营。财务公司运营的资金,主要来源于集团公司内部各个单位的长期、短期存款委托存款,资金来源渠道比较少,而且资金规模偏小,多数财务公司注册资金只有几亿元。于是财务公司运营活动必然受到集团公司的行政干预;由于资金规模比较小,金融职能有限、运营能力比较低,业务量少,收益必然比较少。同时,还存在着利率风险、汇率风险、流动性风险等等财务风险。因此,使财务公司运营的发展受到限制。

  (二)管理模式的不足影响了财务决策的制定。主要表现在以下两个方面:一方面是集团公司内部各个分公司从自身的利益出发,隐瞒货币资金的存量,将分公司的现金存入财务公司运营以外的其他金融机构,以获取高额利息。从而削弱了财务公司运营能力和资金监督管理能力;另一方面是央行对财务公司运营的地域和项目上都控制得比较严格,比如在外地设立分支机构的限制就很严,使财务公司无力对跨地域的资金进行运作,因而,对外营施工项目的资金缺乏监督和管理,影响了财务公司的财务战略决策。在这方面我们和国际还没有完全接轨,管理模式比较落后。

  (三)产品同质化及金融产品的短缺给财务公司运营的盈利带来了极大地压力。财务公司运营与各个大的金融机构相比,其产品无非是对集团公司内部的结算、存款、贷款等服务,这些业务范围与各大金融机构的业务范围具有同质化特点,缺乏创新性和竞争力。各个大的金融机构将政策的优惠措施发挥到了极致,所以,财务公司运营在产品开发方面几乎没有任何优势,这样一来更加限制了财务公司运营规模,财务公司运营如果靠提高存款利率、降低贷款利率来维持运营规模,必然会使财务公司自身的成本加大,盈利空间变小。

  (四)财务公司的人员素质比较差,难以对集团公司的资本运营做出卓越贡献。由于财务公司的人员大多数是从会计部门转入的,对理财规划比较陌生,而且服务意识和营销理念比较落后。另外,人员受教育水平也不高。根据网上的资料计算,具备研究生学历的人员占全部人员比例的6%,具备高级职称的人员也只有4%,所以,这样一支业务队伍很难为集团公司的资本运营做出卓越的贡献。而在这方面商业银行和国际财务公司则正在卓越地开展运营工作。由于以上种种原因,财务公司运营的违规行为时有发生。比如中国第一家被摘牌的财务公司——华诚财务公司就是因为狂炒房地产、高额揽存款、高额拆借、盲目投资、高利放贷款等走上不归路的。其亏损已经超过注册资本的30%,连续三年超过10%了。

搞好财务公司运营的基本对策


  (一)我国财务公司的管理制度和管理模式应该借鉴国际的经验

  应该和国际接轨给财务公司运营更大的经营自主权,在筹集资金和投资方面要允许财务公司运营进行良性的“多种经营”。比如办理成员单位和社会其他单位的财务融资顾问、咨询业务;代理保险业务;贷款和融资租赁;发行企业债券;同业拆借等。另外要加强“行业自律意识”,加强中央银行的监督和管理,把违法苗头消灭在萌芽中。

  (二)要协调好以下两个关系

  1.集团公司和财务公司的关系。集团公司要重视、支持财务公司运营的发展,给财务公司一定的自主权利;财务公司要关注集团公司的整体利益,依托于集团也要服务于集团。以实现集团公司利益最大化为理财目标,要坚持运营资金的流动性、安全性和效益性原则。
  2.监督与服务的关系。财务公司要既为各个成员单位服务,又要监督成员单位执行集团公司和国家的法律法规的情况。
 
财务公司
     财务公司
  (三)坚持四项基本功能

  这基本功能是结算功能、融资功能、资本运作功能和咨询服务功能。在这方面,一拖福赛特集团公司做的比较好,在2006年为企业融资6亿元,收效很大。要发挥好这个功能,企业必须有一套科学严密的规章制度,要用制度保证各个成员单位以大局利益为重。便于企业整体资金的运作。

  (四)财务公司应该在国家法律允许的范围内,进行新产品新服务项目的开发

  新的服务和产品要有突出的特点,要具有创新性。比如可以开展社会上其他企业和个人理财咨询业务等。

  (五)要借助行业协会的力量大力提高财务公司员工的业务素质和职业道德

  古人云:概有非常之功,必得非常之人。21世纪的金融业是以知识为基础的高附加值产业,财务公司要想在未来的竞争中占据主要地位,必须造就一支高素质、高水平的金融员工队伍。人才是企业的无形资产,是竞争力的关键因素,所以,财务公司应该:
  1.要加大人员培训力度,分批选派知识面广、年轻有为的员工进行二次学习深造,建立良好的激励和教育培训机制,培养一批懂金融专业知识、计算机技术国际金融法规及国际惯例、熟练运用外语的复合型人才;
  2.还要加大人事改革力度,把那些政治思想过硬、业务能力强、懂经营和管理的同志尽快提拔上来,真正实现“干部能上能下、工资能高能低、人员能进能出”的动态用人模式;
  3.要加大人才引进力度,对一些亟需紧缺的专业人才,提供优惠的待遇将他们吸引过来,以达到不断补充新鲜血液、增强竞争活力的目的;
  4.要加大人才开发力度,紧紧围绕人力资源开发与有效配置这个关键环节,建立健全人才的规划、培训、考核、成长、奖惩机制。只有这样,在未来的人才竞争中财务公司才能立于不败之地。

  (六)完善财务公司基础设施建设

  伴随着现代科学技术尤其是计算机和信息技术的迅猛发展,金融业正面临一场深刻的变革,日益呈现出服务电子化、管理数字化、业务流程无纸化的发展趋势,特别是网络银行的出现引起了银行业经营手段与方式的根本性改变,成为银行在未来竞争中抢占制高点的关键。目前财务公司电子化建设不仅与国内其他金融机构的差距明显,更谈不上与国外同行相比,而且各财务公司基本上自成一体,相互间的差别甚大。对此,各财务公司要高度重视自身的电子化建设,这是在未来竞争中处于不败之地的必经之路。因为它既能极大地提高服务质量,提升服务水平,还可有效地降低经营成本。据有关专家测算,目前网络银行的交易成本只是传统交易成本的三分之一,而且交易速度和准确性大为提高。另外,随着金融业务不断创新,一些新兴金融业务必须以现代科学技术作为支撑才能实现高附加值的业务所占比例的上升,从而提升财务公司的盈利能力。

  (七)努力提高财务公司综合经营实力

  打铁还在自身硬,竞争的实质实际上就是各自实力的较量。尽快壮大财务公司经营实力迫在眉睫,其主要工作有两方面:
  1.积极推行财务公司间重组联合,尤其是一些由国家部委改制成的行业性集团公司如电力、石油石化、航空航天等内部财务公司的合并重组势在必行,以适应国家产业发展和行业体制改革的需要;
  2.按照现代企业制度的基本框架改进和完善经营管理体制,根据未来市场的变化趋势以及国际金融业的发展方向,调整经营理念和财务公司发展战略,以确保我国财务公司在未来世界经济、金融一体化的进程中能够保持长期、稳定的发展。
 

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