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阅读 8763 次 历史版本 1个 创建者:abc (2010/12/29 21:39:05)  最新编辑:梦的涟漪 (2011/2/13 11:54:06)
风险管理
英文:risk management,Risk Management
风险类型
风险类型
  风险管理(Risk Management),是一门新兴的管理学科。风险管理是一个管理过程,包括对风险的定义、测量、评估和发展因应风险的策略。目的是将可避免的风险、成本及损失极小化。理想的风险管理,事先已排定优先次序,可以优先处理引发最大损失及发生机率最高的事件,其次再处理风险相对较低的事件。

  当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新时,均使变化波动程度提高,连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。管理实际中,因为风险与发生几率通常不一致,所以难以决定处理顺序。故须衡量两者比重,做出最合适的决定。因为牵涉到机会成本(opportunity cost),风险管理同时也要面对如何运用有效资源的难题。把资源用于风险管理可能会减少运用在其他具有潜在报酬之活动的资源;理想的风险管理正是希望以最少的资源化解最大的危机。

  关于风险的分类,学术界尚无统一的说法。金融界依据巴塞尔协议常把风险分为:市场风险信用风险操作风险三类。中国国资委在《中央企业全面风险管理》中把风险分为:战略风险市场风险运营风险财务风险法律风险



风险管理的起源

  风险管理从1930年代开始萌芽。在1930年代,由于受到1929-1933年的世界性经济危机的影响,美国约有40%左右的银行企业破产,经济倒退了约20年。美国企业为应对经营上的危机,许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门,负责安排企业的各种保险项目。可见,当时的风险管理主要依赖保险手段。

  1938年以后,美国企业对风险管理开始采用科学的方法,并逐步积累了丰富的经验。

  风险管理作为企业的一种管理活动,起源于20世纪50年代的美国。当时美国一些大公司发生了重大损失使公司高层决策者开始认识到风险管理的重要性。

  1953年8月12日通用汽车公司密执安州的一个汽车变速箱厂因火灾损失了5000万美元,成为美国历史上损失最为严重的15起重大火灾之一。这场大火与50年代其它一些偶发事件一起,推动了美国风险管理活动的兴起。后来,随着经济社会技术的迅速发展,人类开始面临越来越多、越来越严重的风险。科学技术的进步在给人类带来巨大利益的同时,也给社会带来了前所未有的风险。1979年3月美国三里岛核电站的爆炸事故,1984年12月3日美国联合碳化物公司印度的一家农药厂发生了毒气泄漏事故,1986前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故等一系列事件,大大推动了风险管理在世界范围内的发展,同时,在美国的商学院里首先出现了一门涉及如何对企业的人员、财产、责任、财务资源等进行保护的新型管理学科——即风险管理。

  目前,风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的管理领域,在围绕企业的经营和发展目标方面,风险管理和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。

风险管理的发展历史


  1950年代风险管理开始形成。

  1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运动。1970年代以后,随着企业面临的风险复杂多样和风险费用的增加,法国从美国引进了风险管理并在法国国内传播开来。与法国同时,日本也开始了风险管理研究。

  近20年来,美国、英国、法国、德国、日本等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上,世界各国专家学者云集纽约,共同讨论并通过了“101条风险管理准则”,它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。

  1986年,由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。1986年10月,风险管理国际学术讨论会在新加坡召开,风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展。

  中国对于风险管理的研究开始于1980年代。一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国,在少数企业试用中感觉比较满意。中国大部分企业缺乏对风险管理的认识,也没有建立专门的风险管理机构。作为一门学科,风险管理学在中国仍旧处于起步阶段。

  进入到上世纪90年代,随着资产证券化在国际上兴起,风险证券化也被引入到风险管理的研究领域中。而最为成功的例子是瑞士再保险公司发行的巨灾债券,和由美国芝加哥期货交易所发行的PCS期权。

风险管理的目标


  风险管理目标由两个部分组成:损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标,前者的目标是避免或减少风险事故形成的机会,包括节约经营成本、减少忧虑心理;后者的目标是努力使损失的标的恢复到损失前的状态,包括维持企业的继续生存、生产服务的持续、稳定的收入、生产的持续增长、社会责任。二者有效结合,构成完整而系统的风险管理目标。

风险管理过程

国际太空站的小陨石撞击风险管理图,颜色越深的部位风险越大
国际太空站的小陨石撞击风险管理图,颜色越深的部位风险越大

风险识别


  风险识别过程的活动是将不确定性转变为明确的风险陈述。包括下面几项,他们在执行时可能是重复,也可能是同时进行的:

  1.进行风险评估。在项目的初期,以及主要的转折点或重要的项目变更发生时进行。这些变更通常指成本、进度、范围或人员等方面的变更。

  2.系统地识别风险。采用下列三种简单的方法识别风险:风险检查表,定期会议(周例会上),日常输入(每天晨会上)。

  3.将已知风险编写为文档。通过编写风险陈述和详细说明相关的风险背景来记录已知风险,相应的风险背景包括风险问题的何事、何时、何地、如何及原因。

  4.交流已知风险。同时以口头和书面方式交流已知风险。在大家都参加的会议上交流已知风险,同时将识别出来的风险详细记录到文档中,以便他人查阅。

风险分析


  风险分析过程的活动是将风险陈述转变为按优先顺序排列的风险列表。包括以下活动:

  1.确定风险的驱动因素。为了很好地消除软件风险,项目管理者需要标识影响软件风险因素的风险驱动因子,这些因素包括性能、成本、支持和进度。

  2.分析风险来源。风险来源是引起风险的根本原因。

  3.预测风险影响。如果风险发生,就将可能性和后果来评估风险影响。可能性被定义为大于0而小于100,分为5个等级(1、2、3、4、5)。将后果分为4个等级(低,中等,高,关键的)。采用风险可能性和后果对风险进行分组。具体组别如下表所示:

  4.对风险按照风险影响进行优先排序,优先级别最高的风险,其风险严重程度等于1,优先级别最低的风险,其风险严重程度等于20。对级别高的风险优先处理。

风险计划


  风险计划过程的活动是将按优先级排列的风险列表转变为风险应对计划。包括以下内容:

  1.制定风险应对策略。风险应对策略有接受、避免、保护、减少、研究、储备和转移几种方式。

  2.制定风险行动步骤。风险行动步骤详细说明了所选择的风险应对途径。它将详细描述处理风险的步骤。

风险跟踪


  风险跟踪过程的活动包括监视风险状态以及发出通知启动风险应对行动。包括以下内容:

  1.比较阈值和状态。通过项目控制面板来获取。如果指标的值在可接受标准之外,则表明出现了不可接受的情况。

  2.对启动风险进行及时通告。对要启动的风险,在每天的晨会上通报给全组人员,并安排负责人进行处理。

  3.定期通报风险的情况。在定期的会议上通告相关人员目前的主要风险以及他们的状态。

风险应对


  风险应对过程的活动是执行风险行动计划,以求将风险降至可接受程度。包括以下内容:

  1.对触发事件的通知作出反应。得到授权的个人必须对触发事件作出反应。适当的反应包括回顾当前现实以及更新行动时间框架,并分派风险行动计划。

  2.执行风险行动计划。应对风险应该按照书面的风险行动计划进行。

  3.对照计划,报告进展。确定和交流对照原计划所取得的进展。定期报告风险状态,加强小组内部交流。小组必须定期回顾风险状态。

  4.校正偏离计划的情况。有时结果不能令人满意,就必须换用其他途径。将校正的相关内容记录下来。

风险的预测


 
世界各国天灾风险
世界各国天灾风险
 风险预测实际上就是估算、衡量风险,由风险管理人运用科学的方法,对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究,进而确定各项风险的频度和强度,为选择适当的风险处理方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面:

  预测风险的概率:通过资料积累和观察,发现造成损失的规律性。一个简单的例子:一个时期一万栋房屋中有十栋发生火灾,则风险发生的概率是1/1000。由此对概率高的风险进行重点防范。

  预测风险的强度:假设风险发生,导致企业的直接损失和间接损失。对于容易造成直接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防范。

处理风险的方法


  随着社会的发展和科技的进步,现实生活中的风险因素越来越多,无论企业还是家庭,都日益认识到进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种办法来对付风险,但无论采用何种方法,风险管理的一条基本原则是:以最小的成本获得最大的保障。对风险的处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险等四种方法。

回避风险


  回避风险是指主动避开损失发生的可能性。如考虑到游泳有溺水的危险,就不去游泳。虽然回避风险能从根本上消除隐患,但这种方法明显具有很大的局限性,因为并不是所有的风险都可以回避或应该进行回避。如人身意外伤害,无论如何小心翼翼,这类风险总是无法彻底消除。再如,因害怕出车祸就拒绝乘车,车祸这类风险虽可由此而完全避免,但将给日常生活带来极大的不便,实际上是不可行的。

预防风险


  预防风险是指采取预防措施,以减小损失发生的可能性及损失程度。兴修水利、建造防护林就是典型的例子。预防风险涉及一个现时成本与潜在损失比较的问题:若潜在损失远大于采取预防措施所支出的成本,就应采用预防风险手段。以兴修堤坝为例,虽然施工成本很高,但与洪水泛滥造成的巨大灾害相比,就显得微不足道。

自留风险


  自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。"非理性"自留风险是指对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估计不足从而暴露于风险中;"理性"自留风险是指经正确分析,认为潜在损失在承受范围之内,而且自己承担全部或部分风险比购买保险要经济合算。自留风险一般适用于对付发生概率小,且损失程度低的风险。

转移风险


  转移风险是指通过某种安排,把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障,是应用范围最广、最有效的风险管理手段,保险就是其中之一。

风险管理的学说


纯粹风险说


  纯粹风险说以美国为代表。纯粹风险说将企业风险管理的对象放在企业静态风险的管理上,将风险的转嫁与保险密切联系起来。该学说认为风险管理的基本职能是将对威胁企业的纯粹风险的确认和分析,并通过分析在风险自保和进行保险之间选择最小成本获得最大保障的风险管理决策方案。该学说是保险型风险管理的理论基础。

企业全部风险说


  企业全部风险说以德国和英国为代表,该学说将企业风险管理的对象设定为企业的全部风险,包括了企业的静态风险(纯粹风险)和动态风险(投机风险),认为企业的风险管理不仅要把纯粹风险的不利性减小到最小,也要把投机风险的收益性达到最大。该学说认为风险管理的中心内容是与企业倒闭有关的风险的科学管理。企业全部风险说是经营管理型风险管理的理论基础。

风险管理研究方法


  对风险管理研究的方法采用定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是通过对风险进行调查研究,做出逻辑判断的过程。定量分析方法一般采用系统论方法,将若干相互作用、相互依赖的风险因素组成一个系统,抽象成理论模型,运用概率论和数理统计等数学工具定量计算出最优的风险管理方案的方法。

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